Как я упомянул уроком ранее, у инвесторов есть возможность получать налоговые льготы через так называемый ИИС. Возврат бывает двух типов, которые так и называются, тип А и тип Б. Тип А представляет собой возврат выплаченных НДФЛ твоим работодателем в пользу налоговой службы. То есть такой вариант подходит для тех, у кого есть официальный доход и кто выплачивает 13% из своей зарплаты. К примеру, ты работаешь с белой зарплатой, получаешь 100 тыс. в месяц. Но на руки ты получаешь лишь 87 тысяч, так как из этой ЗП у тебя 13% уходит в виде НДФЛ в налоговую, за год накапливается хорошая сумма в 156 тысяч рублей. Именно из этой суммы налоговая и возвращает деньги. Возврат типа Б подходит уже для опытных инвесторов, так как он предполагает возврат выплаченного налога за доход от инвестиций. Существенную сумму можно набрать только в случае если очень активно успешно инвестировать и соответственно платить много налогов.

Всё достаточно просто. Так сложилось, что для сбережения собственных денежных средств люди обычно открывают вклад, который по сути помогает только конкретному банку. По некоторым оценкам, в банках физические лица хранят порядка 20 млрд рублей, что составляет около 1/5 от ВВП страны. В интересах государства сделать так, чтобы средства из этой "копилки" перетекли в экономику, что повлечёт за собой рост по естественным и понятным причинам.

Сам счёт представляет собой тот же брокерский счёт, где можно покупать и продавать акции и облигации, но естественно с нюансами. О нюансах поговорим ниже, но в первую очередь отмечу главный нюанс - невозможность вывода средств, даже частичного, до истечения срока закрытия счёта, то есть через три года после открытия. Вернее, закрыть-то можно, но тогда будут утеряны налоговые льготы, а уже возвращённый ранее налог придётся вернуть в налоговую. Также бывают ИИС с доверительным управлением, где не ты сам управляешь активами, а просто вносишь средства и брокер управляет ими за тебя, но я не очень люблю такой вариант. Поэтому необходимо уточнить, что брокер предоставляет возможность самостоятельного управления. А открыть ИИС можно у тех же брокеров, у которых можно открыть обычные брокерские счета.

Как я упомянул выше, нельзя выводить деньги, а закрыть счёт без санкций в виде возврата выплат от налоговой можно лишь через три года после открытия. Пополнять ИИС можно на миллион рублей в календарный год, то есть данный инструмент неинтересен для крупных инвесторов. Пополнение возможно только в рублях, однако некоторые брокеры позволяют купить доллары и иностранные активы уже на самом ИИС. Также не все брокеры позволяют самостоятельно управлять активами на ИИС, о чём также упомянуто выше.

Можно вернуть 13% от вложенной на ИИС суммы за год, но не более 52 тысяч. Если вложишь за календарный год 200 тысяч, то вернуть возможно 13% от этой суммы, то есть не 52 тысячи, а 26 тысяч. Что, впрочем, тоже неплохо. Надо отметить, что деньги можно возвращать раз в календарный год за прошедший год. То есть вложишь в 2020 году 400 тысяч, в 2021 вернёшь НДФЛ за тот же 2020 год. Чтобы вернуть НДФЛ и в следующем году, надо каждый год вкладывать по 400 тысяч.

Нет, разницы нет. Более того, можно открыть ИИС сегодня (что я рекомендую сделать, если ещё не), оставить пылиться на 2 года, в конце 2022 года вложить 400 тысяч, уже в начале 2023 года подать заявку на возврат, что делается несложно через сайт налоговой. В течение 4,5 месяцев после подачи заявки вернёшь свои кровные, а в июле закроешь ИИС, так как пройдёт три года с момента открытия, и выведешь вложенные 400 тысяч. Да-да, даже необязательно что-либо покупать на бирже. По крайней мере, нынешние условия именно такие.

В идеале это делать в начале года, но тянуть до начала следующего года не стоит, можно открыть уже на днях. Условия действительно очень хорошие, и довольно странно, что государство уже несколько лет позволяет инвесторам возвращать существенную сумму. Считаю, что грамотный инвестор должен пользоваться данным инструментом, пока есть такая возможность. Прикрыть эти условия могут в любой момент.

После очередной паузы предлагаю вернуться к урокам, далее мы продолжим обсуждать биржу и какие ещё есть понятия, определения, в частности что такое тикер, биржевой стакан и режим Т+2